건설사 신용평가의 이해 교육자료

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신용평가의 이해

 

기본 이해

기업신용평가서 (Credit Report) : 기업의 신용상태를 항목별로 평가한 보고서 형태의 문서

 

기업신용평가서 산정방법

재무 및 비 재무항목으로 구성

기업분류		재무평가	非재무평가
외감	총자산 100억 이상 총자산 70억 이상&총부채 70억 이상 총자산70억 이상&종업원300명 이상	70%	30%
비외감	총자산 30억이상~100억미만	60%	40%
소기업	총자산 30억 미만	50%	50%

 

신용평가 산출 방법

① 신용등급

• 재무정보 / 계량 비재무정보 등으로 평가
• 외감법인 이상, 신용등급 BB 이상은 평가기관 본부장이 최종 등급 평정   (등급 조정 가능)

② 현금흐름 등급

• 3개년 결산 재무현황으로 자동계산 (변동 불가)

신용평가 산출 Logic

 

신용평가서 해석

① 신용등급 : B+ ~ BB0 사이에 협력회사 신용도 분포도 집중

신용등급 및 정의

② 현금흐름 등급: B ~ C- 사이에 협력회사 신용도 분포도 집중

• 기업규모 작을수록, 비외감법인일수록 현금흐름 등급 신뢰도 낮

     → 중소업체 재무제표 신뢰도 저하 및 현금흐름 산출방식 한계 고려時 현금흐름 등급은 신용등급의 하위 개념으로 보는 것이  가장 보편적임

신용등급

③ 각종 기업정보 파악

• 재무정보 : 각종 재무제표 및 비율 등이 표기되어 있음
• 기업개요 : 회사 창립 및 대표자 변경 등 이력 존재
• 영업현황 : 매출처 / 매입처 상위 10社까지 확인 가능
• 금융거래현황 : 운영 중인 전체 여신규모를 개략적으로 파악 (상세 차입현황에 대해서는 별도로 확인해야 함)
• 경영현황 : 대표자 이력, 주주구성 등 파악 가능
• 경영현황 분석 : 진행 현장에 대해 파악 가능 (14년 발급분부터 적용 중이나, 전체 업체 중 30% 내외만 자료 존재)