[건설사] 신용평가의 이해 및 평가서 해석

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신용평가의 이해 및 평가서 해석

 

1. 신용평가의 이해

1.1 기업신용평가서(Credit Report)

기업의 신용상태를 항목별로 평가한 보고서 형태의 문서

 

1.2. 기업신용평가서 산정방법

재무 및 비 재무 항목으로 구성

기업분류		재무평가	非재무평가
외감	총자산 100억 이상 총자산 70억 이상&총부채 70억 이상 총자산70억 이상&종업원300명 이상	70%	30%
비외감	총자산 30억이상~100억미만	60%	40%
소기업	총자산 30억 미만	50%	50%

 

2. 신용등급 산출방법

① 신용등급

• 재무정보 / 계량비재무정보 등으로 평가
•  외감법인이상, 신용등급 BB 이상은 평가기관 본부장이 최종 등급 평정(등급조정 가능)

② 현금흐름등급

• 3개년 결산 재무현황으로 자동계산(변동불가)

신용평가 산출 Logic

 

3. 신용평가서 해석

① 신용등급 : B+ ~ BB0 사이에 협력회사 신용도 분포도 집중

신용평가서 해석

② 현금흐름등급 : B ~ C- 사이에 협력회사 신용도 분포도 집중

현금흐름등급

    ● 기업규모 작을수록, 비외감법인일수록 현금흐름등급 신뢰도 낮음

       → 중소업체 재무제표 신뢰도 저하 및 현금흐름 산출방식 한계

           고려時 현금흐름등급은 신용등급의 하위개념으로 보는 것이

           가장 보편적임

③ 각종 기업정보 파악

   ● 재무정보 : 각종 재무제표 및 비율등이 표기되어 있음

   ● 기업개요 : 회사창립 및 대표자 변경 등 이력 존재

   ● 영업현황 : 매출처 / 매입처 상위 10社까지 확인가능

   ● 금융거래현황 : 운영 중인 전체 여신규모를 개략적으로 파악

                           (상세 차입현황에 대해서는 별도로 확인해야 함)

   ● 경영현황 : 대표자 이력, 주주구성 등 파악가능

   ● 경영현황분석 : 진행현장에 대해 파악가능

                            (14년 발급분부터 적용 중이나, 전체 업체 중 30% 내외만 자료존재)